ÖRNEK YEVMİYE MADDELERİ
10 – HAZIR DEĞERLER
100 – KASA
* Kasa – Nakit Tahsilat – TL
* Kasa – Nakit Ödeme – TL
* Kasa – Nakit Hizmet Alımı – TL
* Kasa sayım noksanlığı
* Kur farkı kar ve zararı
101 – ALINAN ÇEKLER
* Alınan Çekler – Çek Girişi (Cari Hesap) – TL
* Alınan Çekler – Çek Çıkışı (Cari Hesap) – TL
* Alınan Çekler – Çek Çıkış Banka Tahsil
* Alınan Çekler – Çek Çıkış Banka Tahsil İade
* Alınan Çekler – Çek Girişi İade – TL
* Çek iskontosu karşılığı bankadan kredi kullanımı
* Kur farkı kar ve zararı
102 – BANKALAR
* Banka – Hesaba Para Yatırma – TL
* Banka – Hesaptan Para Çekme – TL
* Banka – Hesaptan Havale – TL
* Banka – Hesaptan Çek Ödeme – TL
* Banka – Vadeli Hesap Açılışı – TL
* Banka – Vadeli Hesap Vade Sonu – TL
* Çek iskontosu karşılığı bankadan kredi kullanımı
* Repo geri dönüşü
* Kur farkı kar ve zararı
* Yıllık kira ödemesi
* Şüpheli alacağın tahsili ve ayrılan karşılığın iptali
* Ticari Mal Alış Nakliye Gideri Ödemesi
* Kar Payının Ortaklara Ödenmesi
103 – VERİLEN ÇEKLER VE ÖDEME EMİRLERİ
* Verilen Çekler – Çek Çıkış – TL
* Verilen Çekler – Çek Çıkış İade – TL
108 – DİĞER HAZIR DEĞERLER
* Hediye Çek Alımı
11 – MENKUL KIYMETLER
112 – KAMU KESİMİ SENET, TAHVİL VE BONOLARI
* Repo geri dönüşü
12 – TİCARİ ALACAKLAR
120- ALICILAR
* Mamul Mal Satış
* Ticari Mal Satış
* Hizmet Satışı
* Tevkifatlı Satış – Bakır
* İhraç Kayıtlı Mal Satışı
* Tevkifatlı Satış – Özel Güvenlik* Vade farkı hesaplaması ve fatura düzenlenmesi
* Tevkifatlı Satış – Yapım İşleri
* Kur farkı kar ve zararı
* Şüpheli hale gelen alacak için karşılık ayrılması
* Şüpheli alacağın tahsili ve ayrılan karşılığın iptali
* Satılan Ticari Malın İadesi
128- ŞÜPHELİ TİCARİ ALACAKLAR
* Şüpheli hale gelen alacak için karşılık ayrılması
* Şüpheli alacağın tahsili ve ayrılan karşılığın iptali
* Şüpheli alacağın tahsil imkanının kalmaması
129- ŞÜPHELİ TİCARİ ALACAKLAR KARŞILIĞI
* Şüpheli hale gelen alacak için karşılık ayrılması
* Şüpheli alacağın tahsili ve ayrılan karşılığın iptali
* Şüpheli alacağın tahsil imkanının kalmaması
13 – DİĞER ALACAKLAR
131 – ORTAKLARDAN ALACAKLAR
* Ortaklardan olan alacaklar için adat hesaplama ve faturası
136 – DİĞER ÇEŞİTLİ ALACAKLAR
* Muhtasar Vergi Ödemesi-AGİ
* Tahakkuk eden verginin KDV iade alacağından mahsubu
15 – STOKLAR
150 – İLK MADDE MALZEME
* Hammadde Alış
* Sarf Malzeme Alış
* Tevkifatlı Hammadde Alış
151 – YARDIMCI MADDE MALZEME
* Yarı Mamül Alış
153 – TİCARİ MALLAR
* Ticari Mal Alış
* Satılan Ticari Malın İadesi
* Ticari mal satışı ve fifo yönetime göre satılan mal maliyeti
* Ticari mal satışı ve Ağırlıklı maliyet yönetimine göre satılan mal maliyeti
* Stok Sayım Noksanlığı
* Stok Sayım Fazlalığı
* Ticari Mal Alış Nakliye Gideri
157 – DİĞER STOKLAR
* Personele Dağıtılmak Üzere Erzak Alımı
159 – VERİLEN SİPARİŞ AVANSLARI
* Mal Alımı İçin Sipariş Avansı Verilmesi
* Kur farkı kar ve zararı
18 – GELECEK AYLARA AİT GİDERLER VE GELİR TAHAKKUKLARI
180 – GELECEK AYLARA AİT GİDERLER
* Yıllık kira tahakkuku ve ödemesi
19 – DİĞER DÖNEN VARLIKLAR
190 – DEVREDEN KDV
* KDV Beyannamesi Tahakkuku Mahsup Fişi
191 – İNDİRİLECEK KDV
* Hammadde Alış* Yarı Mamül Alış
* Ticari Mal Alış
* Sarf Malzeme Alış* Personele Dağıtılmak Üzere Erzak Alımı
* Tevkifatlı Hammadde Alış
* Yansıtılacak Taşıt Hasar Alış Faturası Bedeli Kayıt
* Leasing Fatura* Personel Yemek Kartı TL Yükleme
* Tevkifatlı Alım – Hizmet – 9/10
* Tevkifatlı Alım – Hizmet – 2/10
* Tevkifatlı Alım – Hizmet – 7/10* Gider Faturası – Yemek
* Personele Dağıtılan Erzaklar
* Personel Yemek Kartı TL Yükleme* Serbest Meslek Makbuzu – Mali Müşavirlik* Serbest Meslek Makbuzu – Avukatlık* Gider Pusulası – Hammaliye* Araç Kiralama – Fatura
* Satılan Ticari Malın İadesi
* Ticari Mal Alış Nakliye Gideri
193 – PEŞİN ÖDENEN VERGİ VE FONLAR
* Geçici Vergi Tahakkuku
* Geçici Vergi Ödemesi
* Repo geri dönüşü stopaj
197 – SAYIM VE TESELLÜM NOKSANLARI
* Kasa Sayım Noksanlığı
* Stok Sayım Noksanlığı
198 – DİĞER ÇEŞİTLİ DÖNEN VARLIKLAR
* Yansıtılacak Taşıt Hasar Alış Faturası Bedeli Kayıt
* Yansıtma Taşıt Hasar Satış Faturası Kayıt
25 – MADDİ DURAN VARLIKLAR
255 – DEMİRBAŞLAR
* Demirbaş Alış
254 – TAŞITLAR
* Taşıt Alış – Binek Oto
* Taşıt Alış – Ticari Araç
* Taşıt Satış – Binek Oto
30 – MALİ BORÇLAR
300 – BANKA KREDİLERİ
* Kredi Tahakkuk – Ticari Kredi
* Kredi Taksit Ödemesi – Ticari Kredi
* Kredi Tahakkuk – Taşıt Kredisi
* Kredi Taksit Ödemesi – Taşıt Kredisi
* Çek iskontosu karşılığı bankadan kredi kullanımı
301 – FİNANSAL KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
* Leasing Tahakkuk
* Leasing Fatura
32 – TİCARİ BORÇLAR
320 – SATICILAR
* Hammadde Alış
* Sarf Malzeme Alış
* Tevkifatlı Hammadde Alış
* Yarı Mamül Alış
* Ticari Mal Alış
* Personel Yemek Kartı TL Yükleme
* Tevkifatlı Alım – Hizmet – 9/10
* Tevkifatlı Alım – Hizmet – 2/10
* Tevkifatlı Alım – Hizmet – 7/10* Gider Faturası – Yemek
* Personele Dağıtılan Erzaklar
* Personel Yemek Kartı TL Yükleme
329 – DİĞER TİCARİ BORÇLAR
* Araç Kiralama – Fatura
* Leasing Fatura
* Yıllık kira ödemesi
* Ticari Mal Alış Nakliye Gideri
331 – ORTAKLARA BORÇLAR
* Kar Dağıtımı
* Kar Payının Ortaklara Ödenmesi
36 – ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER
360 – ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR
* Geçici Vergi Tahakkuku* Geçici Vergi Ödemesi
* Gecikmeli vergi ödemesi
* Muhtasar Vergi Ödemesi
* Vadesinde ödenemeyen verginin ilgili hesaba devri
* Tahakkuk eden verginin KDV iade alacağından mahsubu
* Yıllık kira tahakkuku ve ödemesi
* Kar Dağıtımı
* Kurumlar Vergisi Tahakkuku
361 – ÖDENECEK SOSYAL GÜVENLİK KESİNTİLERİ
* SGK Prim Ödemesi-Teşvikli
* Vadesinde ödenemeyen SGK primlerinin hesaplar arası devri
368- VADESİ GEÇMİŞ ERTELENMİŞ VEYA TAKSİTLENDİRİLMİŞ VERGİ VE DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER
* Vadesinde ödenemeyen verginin ilgili hesaba devri
* Verginin vadesinden sonra gecikme zammı ile ödenmesi
* Vadesinde ödenemeyen SGK primlerinin hesaplar arası devri
* 7143 Sayılı Vergi Barışı ile Yeniden Yapılandırılan Vergi Borcu
37 – BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI
370 – DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜKÜMLÜLÜK KARŞILIKLARI
* Kurumlar Vergisi Tahakkuku
371 – DÖNEM KARININ PEŞİN ÖDENEN VERGİ VE DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLERİ (-)
* Kurumlar Vergisi Tahakkuku
39 – DİĞER KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR
391 – HESAPLANAN KDV
* Mamul Mal Satış
* İhraç Kayıtlı Mal Satışı
* Ticari Mal Satış
* Hizmet Satışı
* Tevkifatlı Satış – Bakır
* Tevkifatlı Satış – Özel Güvenlik
* Tevkifatlı Satış – Yapım İşleri
* Ortaklardan olan alacaklar için adat hesaplama ve faturası
* Yansıtma Taşıt Hasar Satış Faturası Kayıt
* Ticari mal satışı ve fifo yönetime göre satılan mal maliyeti
* Ticari mal satışı ve ağırlıklı maliyet yönetimine göre satılan mal maliyeti
397 – SAYIM VE TESELLÜM FAZLALARI
* Stok Sayım Fazlalığı
50 – ÖDENMİŞ SERMAYE
500 – SERMAYE
* Kuruluş Sermaye Taahhüt
* Sermaye Taahhüt – Ödeme
* Sermaye Artışı
* Hisse Devri – Sermayenin Tamamı Ödenmiş
* Hisse Devri – Sermayenin Tamamı Ödenmemiş
501 – ÖDENMEMİŞ SERMAYE
* Sermaye Taahhüt – Kuruluş
* Sermaye Taahhüt – Ödemesi
* Sermaye Artış* Hisse Devri – Sermayenin Tamamı Ödenmemiş
* Kuruluş Sermaye Taahhüt-Ödeme ve Kuruluş Giderleri Aktifleştirme
57 – GEÇMİŞ YILLAR KARLARI
570 -GEÇMİŞ YILLAR KARLARI
* Kar Dağıtımı
60 – BRÜT SATIŞLAR
600 – YURT İÇİ SATIŞLAR
* Mamul Mal Satış
* İhraç Kayıtlı Mal Satışı
* Ticari Mal Satış
* Hizmet Satışı
* Tevkifatlı Satış – Bakır
* Tevkifatlı Satış – Özel Güvenlik
* Tevkifatlı Satış – Yapım İşleri
* Ticari mal satışı ve fifo yönetime göre satılan mal maliyeti
* Ticari mal satışı ve ağırlıklı maliyet yönetimine göre satılan mal maliyeti
601 – YURT DIŞI SATIŞLAR
* İhracat Mal Satış
602 – DİĞER GELİRLER
* Vade farkı hesaplaması ve fatura düzenlenmesi
61 – SATIŞ İNDİRİMLERİ
610 – SATIŞTAN İADELER
* Satılan Ticari Malın İadesi
62 – SATIŞLARIN MALİYETİ
621 – SATILAN TİCARİ MALLAR MALİYETİ
* Ticari mal satışı ve fifo yönetime göre satılan mal maliyeti
* Ticari mal satışı ve Ağırlıklı maliyet yönetimine göre satılan mal maliyeti
* Satılan Ticari Malın İadesi
64 – DİĞER GELİRLER
642 – FAİZ GELİRLERİ
* Faiz Geliri – Banka Hesabına
* Repo geri dönüşü
644 – KONUSU KALMAYAN KARŞILIKLAR
* Şüpheli alacağın tahsili ve ayrılan karşılığın iptali
646 – KAMBİYO KARLARI
* Kur farkı kar ve zararı
65 – DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR
654 – KARŞILIK GİDERLERİ
* Şüpheli hale gelen alacak için karşılık ayrılması
656 – KAMBİYO ZARARLARI
* Kur farkı kar ve zararı
67 – OLAĞAN DIŞI GELİR VE KARLAR
679 – DİĞER OLAĞAN DIŞI GELİR VE KARLAR
* Ortaklardan olan alacaklar için adat hesaplama ve faturası
* Stok Sayım Fazlalığı
68 – OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR (-)
681 – ÖNCEKİ DÖNEM GİDER VE ZARARLARI (-)
* Erken Ödeme İskontosu
689 – DİĞER OLAĞAN DIŞI GİDER VE ZARARLARI (-)
* Stok Sayım Noksanlığı
* 7143 Sayılı Vergi Barışı ile Yeniden Yapılandırılan Vergi Borcu
73 – GENEL ÜRETİM GİDERLERİ
730 – GENEL ÜRETİM GİDERLERİ
* Personele Dağıtılan Erzaklar
* Personel Yemek Kartı TL Yükleme
76 – PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ
760 – PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ
* Personele Dağıtılan Erzaklar
* Personel Yemek Kartı TL Yükleme
77 – GENEL YÖNETİM GİDERLERİ
770 – GENEL YÖNETİM GİDERLERİ
* Tevkifatlı Alım – Hizmet – 9/10
* Tevkifatlı Alım – Hizmet – 2/10
* Tevkifatlı Alım – Hizmet – 7/10
* Gider Faturası – Yemek
* Personele Dağıtılan Erzaklar
* Personel Yemek Kartı TL Yükleme
* Serbest Meslek Makbuzu – Mali Müşavirlik
* Serbest Meslek Makbuzu – Avukatlık
* Gider Pusulası – Hammaliye
* Araç Kiralama – Fatura
* Ücret Bordrosu – 2018-Ocak Örnek
* Gecikmeli vergi ödemesi
* Vadesinde ödenemeyen SGK primlerinin hesaplar arası devri
* Yıllık kira tahakkuku ve ödemesi
78 – FİNANSMAN GİDERLERİ
780 – FİNANSMAN GİDERLERİ
* Çek iskontosu karşılığı bankadan kredi kullanımı
9 – NAZIM HESAPLAR
950 – BORÇLU NAZIM HESAPLAR
* Stok Sayım Noksanlığı
* 7143 Sayılı Vergi Barışı ile Yeniden Yapılandırılan Vergi Borcu
